ניהול פיננסי לעסק – מדריך מקיף לבעלי עסקים

כבעלי עסקים, רבים מכם מוצאים את עצמכם מול מאזנים ודו"חות פיננסיים, חשים תסכול ואי-ודאות. התחושה המשותפת היא שהעסק אמנם מתנהל, אך רחוק ממיצוי הפוטנציאל הכלכלי שלו. האתגר מתעצם כשמבינים שניהול פיננסי מיטבי דורש מיומנויות וידע שלרוב אינם חלק מהרקע המקצועי והאקדמאי של יזמים ובעלי עסקים.

ניהול פיננסי נכון הוא אחד מעמודי התווך של כל עסק מצליח. בין אם אתם עצמאים, בעלי עסק קטן או מנהלים חברה גדולה, הבנה מעמיקה של היבטי הניהול הפיננסי היא קריטית להצלחה ארוכת טווח.

מהם העקרונות המרכזיים של ניהול פיננסי לעסק? אילו כלים מעשיים יש? ומהם הטיפים הטובים והחשובים ביותר שיעזרו לכם לנהל את העסק שלכם ביעילות ובחכמה.

1. יסודות הניהול הפיננסי

תזרים מזומנים

תזרים מזומנים הוא הדם הזורם בעורקי העסק. זהו המדד המראה כמה כסף נכנס לעסק וכמה יוצא ממנו בכל יום ויום או בתקופה נתונה.  ניהול תזרים מזומנים אפקטיבי מהווה את עמוד השדרה של הבריאות הפיננסית העסקית. זהו כלי חיוני המאפשר לעסק לנווט בבטחה בים הכלכלי הסוער, על ידי תכנון מדויק של הכנסות והוצאות עתידיות. תזרים מזומנים מדויק מאפשר לעסק להיערך מראש לעמידה בהתחייבויות פיננסיות, לזהות מועדים קריטיים שבהם יידרש גיוס הון נוסף, ולנצל הזדמנויות עסקיות מזדמנות בזריזות.

דו"ח תזרים מזומנים מקיף צריך לכלול מיפוי מדוקדק של כל התקבולים והתשלומים – הן אלו הידועים והן אלו הצפויים – כמו גם התייחסות לחובות שטרם נגבו ותשלומים שטרם בוצעו. מעקב שוטף ודקדקני אחר תזרים המזומנים מספק תמונת מצב עדכנית ומדויקת של מצבו הפיננסי של העסק, ומהווה בסיס איתן לקבלת החלטות אסטרטגיות ותפעוליות כאחד.

טיפ מעשי – נהלו מעקב יומי ו/או שבועי אחר תזרים המזומנים (תלוי בצרכים ובמצב הפיננסי של העסק). השתמשו בכלים כמו אקסל או תוכנות ייעודיות לניהול תזרים מזומנים.

זכרו כי עסק יכול להיות עדין ריווחי מבחינה חשבונאית, אך בגלל בעיות בעיתוי התזרים, כמו למשל עיכוב בפועל בקבלת התקבולים,  עלול להיכשל וזאת בשל בעיית נזילות.

תקציב

תקציב הוא תכנית פיננסית המפרטת את ההכנסות והוצאות הצפויות של העסק לתקופה מסוימת.

דוגמה – חברת הייטק קטנה מתכננת תקציב שנתי. היא מחלקת אותו לקטגוריות כמו משכורות (60%), שכירות ותפעול (20%), מחקר ופיתוח (15%) ושיווק (5%) .  מנגד יש את ההכנסות שנפרסות במשך השנה בהתאם להסכמים עם הלקוחות ואבני הבוחן של פיתוח המוצר.

דוחות כספיים

הדוחות הכספיים העיקריים כוללים –

1. מאזן
2. דוח רווח והפסד
3. דוח תזרים מזומנים

טיפ מעשי – גם אם יש לכם רואה חשבון, חשוב שתבינו את הדוחות הללו בעצמכם. הקדישו זמן ללמוד אותם.

2. ניהול הכנסות והוצאות

מעקב אחר הכנסות

מעקב מדויק אחר ההכנסות חיוני להבנת מצב העסק.

כלי מומלץ – השתמשו בתוכנת חשבוניות דיגיטלית המתממשקת למערכת הנהלת החשבונות שלכם.

בקרת הוצאות

ניהול הוצאות יעיל יכול להגדיל משמעותית את הרווחיות.

טיפ מעשי – סקרו את ההוצאות שלכם מדי חודש וחודשו וכן בסיומו של כל רבעון. שאלו את עצמכם – האם כל הוצאה באמת נחוצה? האם יש דרך לצמצם עלויות?

שאלו תמיד – האם הפעילות של העסק רווחית?

התנהלות פיננסית נכונה של העסק דורשת הסתכלות פרגמטית מאוד על המציאות ובחינת רווחיות של כל אחד מתחומי הפעילות של העסק. כל מוצר ופרויקט שהעסק מייצר או עובד עליו צריך להיבחן בפני עצמו בהתבסס על מספרים.

השאיפה חייבת להיות חתירה לחסכון והתייעלות במקומות שבהם זה אפשרי והפסקת פרויקטים שאינם רווחים ואינם צפויים (בהתבסס על הנתונים בפועל ולא על משאלות לב) להפוך לכאלה. העסק שלכם צריך לחתור לרווחיות רבה ככל האפשר בעלות נמוכה ככל הניתן, ומבלי להביא לפגיעה בסטנדרטים הגבוהים של המוצר או השירות. במילים אחרות, הוא צריך להיות רווחי ויעיל אחרת אין לו היתכנות לאורך זמן.

תמחור נכון

קביעת מחיר נכון למוצרים או שירותים היא אומנות בפני עצמה.

דוגמה – בעלת מספרה מחשבת את המחיר לתספורת כך – עלות חומרים + (זמן העבודה * שכר שעתי רצוי) + % רווח + % לכיסוי הוצאות קבועות.

3. ניהול השקעות והון

תכנון השקעות והלוואות

השקעות נבונות יכולות להאיץ את צמיחת העסק.

השקעות נבונות יכולות להאיץ את צמיחת העסק, אך הן דורשות תכנון קפדני והבנה מעמיקה של הסיכונים. עסקים רבים נעזרים בהלוואות מבנקים ומגורמים נוספים, הן בתחילת דרכם והן בהמשכה. הלוואות אלה כוללות החזרים קבועים או חד פעמיים, ריביות והצמדות, היוצרות נטל כלכלי שיכול להוביל להיווצרות חוב. לכן, חשוב לתכנן מראש את נטילת ההלוואה, להבין את המשמעויות ארוכות הטווח ולהיות בטוחים ביכולת ההחזר ובצורך האמיתי שלה.

טיפ מעשי

לפני כל השקעה גדולה, התייעצו עם איש מקצוע ובצעו ניתוח ROI (החזר תשואה על השקעה) מפורט.

ניהול הון חוזר

הון חוזר הוא ההפרש בין הנכסים השוטפים להתחייבויות השוטפות.

דוגמה – חברת ייצור מחזיקה מלאי בשווי 500,000 ₪, יש לה לקוחות שחייבים לה 300,000 ₪, והיא חייבת לספקים 400,000 ₪. ההון החוזר שלה הוא – 500,000 + 300,000  – 400,000 = 400,000 ₪.

הון חוזר חיובי היא תופעה מעודדת לעסק אך יש לדאוג שמבחינה תזרימית, מסגרות האשראי של העסק מגשרים על פערי העיתוי, בין התזמון של תשלום בפועל של התקבולים מהלקוחות לתשלום בפועל לספקים.

גיוס הון

לעתים, עסקים זקוקים להון נוסף לצמיחה או לגישור על פערי תזרים.

טיפ מעשי – הכינו תיק משקיעים מפורט המציג את הפוטנציאל העסקי והתכנית לשימוש בכספי ההשקעה.

4. ניהול סיכונים פיננסיים

זיהוי סיכונים

זיהוי מוקדם של סיכונים פיננסיים יכול למנוע משברים עתידיים.

דוגמה – עסק המייבא סחורה מחו"ל חשוף לסיכוני שער חליפין. הוא יכול להתגונן באמצעות עסקאות גידור מטבע.

תכנית לשעת חירום

הכנת תכנית פיננסית לשעת חירום היא צעד חכם לכל עסק.

טיפ מעשי – שמרו רזרבה כספית המספיקה ל -3 -6 חודשי פעילות.

5. טכנולוגיה וניהול פיננסי

תוכנות ניהול פיננסי

כיום יש מגוון רחב של תוכנות המסייעות בניהול פיננסי יעיל.

כלים מומלצים –

• QuickBooks  לניהול חשבונות
• Xero  לניהול תזרים מזומנים
• Tableau  לניתוח נתונים ויצירת דוחות

יש לציין כי קיימות בשוק תוכנות ניהול פיננסי ותזרים מזומנים שמותאמות לעסקים בעלי היקף פעילות קטן יותר כדוגמת:

• הנהח"ש – ריווחית, פריורטי, SAP Business One
• לניהול תזרים מזומנים – אמיר תזרים מזומנים, ביזיבוקס.
• לניתוח נתונים ויצירת דוחות – אקסל או תוכנות שונות לניהול תקציב

אוטומציה של תהליכים פיננסיים

אוטומציה יכולה לחסוך זמן רב ולהפחית טעויות אנוש.

דוגמה – מערכת אוטומטית לשליחת תזכורות לחייבים יכולה לשפר משמעותית את גביית התשלומים.

6. תכנון מס אסטרטגי

הבנת חבויות המס

הבנה מעמיקה של חבויות המס של העסק יכולה לחסוך כסף רב.

טיפ מעשי – התייעצו עם רואה חשבון או יועץ מס לפחות פעמיים בשנה לסקירה של האסטרטגיה המיסויית שלכם.

ניצול הטבות מס

ישנן הטבות מס רבות לעסקים, אך רבים אינם מנצלים אותן במלואן.

דוגמה – חברת סטארט -אפ יכולה ליהנות מהטבות מס מיוחדות על השקעות במו"פ.

7. מדדים פיננסיים חשובים

ניתוח הדוחות הכספיים של העסק הוא כלי מרכזי להפקת לקחים והחלטות נבונות. למרות שהדוחות הכספיים נערכים רק לאחר תום התקופה החשבונאית המתייחסת, הם מספקים מידע יקר ערך. הדוחות הללו מאפשרים לזהות מגמות, להעריך את ביצועי העסק, ולתכנן צעדים אסטרטגיים להמשך הדרך. ניתוח נכון של הדוחות יכול לחשוף נקודות חוזקה וחולשה, ובכך לסייע בשיפור ניהול העסק והישגיו.

יחסי רווחיות

מדדי רווחיות מראים כמה יעיל העסק בהפיכת הכנסות לרווח ומחושבים  כיחס של סעיפי הרווח השונים כלפי מחזור הפעילות.

דוגמה – שולי הרווח הגולמי = (הכנסות  – עלות המכר) / הכנסות * 100

כך ניתן גם לחשב את שיעור הרווח התפעולי, שיעור הרווח לפני מס ושיעור הרווח הנקי.

ניתן גם לחשב יחסי רווחים ביחס לנכסים (סה"כ מאזן), כמו למשל רווח נקי ביחס לסך הנכסים, או רווח נקי להון עצמי (ממוצע).

יחסי נזילות

מדדי נזילות מראים את יכולת העסק לעמוד בהתחייבויותיו קצרות הזמן.

יחסי הנזילות מורכבים מחישוב ההון חוזר, היחס השוטף או היחס המהיר.

טיפ מעשי – שמרו על יחס שוטף (נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות) של לפחות 1.5.

ניתוח יעילות תפעולית

מדדים אלו מראים כמה יעיל העסק בשימוש במשאביו כגון ימי אשראי לקוחות, ימי אשראי ספקים והיקף ההשקעה במלאי.

דוגמה – מהירות מחזור/ימי מלאי = (עלות המכר / ממוצע המלאי)*365

מחזור מלאי גבוה עשוי להצביע על יעילות ואולי על מחסור עתידי.  מחזור מלאי נמוך עשוי להצביע על עודפי מלאי דהיינו על מלאי שיצא משימוש, מלאי בעל תנודתיות נמוכה או ייצור עודף למלאי.

יחסים חשובים נוספים הם ימי אשראי הניתנים ע"י הספקים  = (אשראי ספקים/ עלות המכר)*365

או יחס ימי אשראי לקוחות  = (יתרת לקוחות/ מכירות)*365

יחסי מינוף פיננסי

יחסי המינוף מודדים כמה העסק ממונף ועד כמה הרווח התפעולי בנטרול פחת והפחתות (EBITDA) יכול לשרת את החוב הקיים (קרן+ריבית).

יחס ההלימות ההון העצמי מחושב כיחס של הון עצמי/ לסך נכסים במאזן או באמצעות היחס של הון זר להון העצמי.

סיכום

ניהול פיננסי נכון הוא מפתח להצלחה עסקית ארוכת טווח. הוא דורש תשומת לב מתמדת, למידה מתמשכת והתאמה לשינויים בסביבה העסקית. על ידי יישום העקרונות והטיפים שהוצגו במאמר זה, תוכלו לשפר משמעותית את הביצועים הפיננסיים של העסק שלכם, להגדיל את הרווחיות ולהבטיח יציבות לטווח ארוך.

זכרו – ניהול פיננסי אינו רק עניין של מספרים. הוא משקף את האסטרטגיה העסקית שלכם ומהווה כלי חשוב בקבלת החלטות. השקעה בשיפור מיומנויות הניהול הפיננסי שלכם תשתלם לאורך זמן ותסייע לכם להוביל את העסק שלכם להצלחה.

פנו לפפר פיננסים  – המומחים לניהול פיננסי לעסקים

לאחר שסקרנו את חשיבותו של ניהול פיננסי נכון, ברור כי זהו תחום מורכב הדורש מומחיות וניסיון. מיקור חוץ של שירותי ניהול פיננסי יכול להיות פתרון מצוין עבור עסקים רבים ומאפשר להם לחסוך בעלויות ולהתמקד בפעילות הליבה שלהם.  זה בדיוק המקום שבו פפר פיננסים יכולה לסייע לכם.

למה לבחור בפפר פיננסים?

1. מומחיות מקיפה – הצוות שלנו כולל מומחים בעלי ניסיון רב בכל היבטי הניהול הפיננסי לעסקים כולל ניסיון מעשי של עשרות שנים בסמנכ"לות כספים וניהול של סטארט אפים וחברות בורסאיות כולל בעיתות משבר.
2. פתרונות מותאמים אישית – פפר פיננסים יודעת להיכנס לעובי הקורה ו"לצלול" לניתוח הנתונים באופו מיידי.  אנו מבינים שכל עסק הוא ייחודי, ולכן מתאימים את הפתרונות הפיננסיים לצרכים הספציפיים של כל לקוח.
3. טכנולוגיה מתקדמת – אנו משתמשים בכלים הטכנולוגיים המתקדמים ביותר לניתוח וניהול פיננסי.
4. ליווי צמוד – אנו מלווים את הלקוחות שלנו לאורך כל הדרך, מייעוץ ראשוני ועד יישום והטמעה של פתרונות יצירתיים ותכליתיים.
5. ראייה אסטרטגית – אנו לא רק מסתכלים על המספרים, אלא מבינים כיצד הניהול הפיננסי משתלב באסטרטגיה הכוללת של העסק.

איך פפר פיננסים יכולה לעזור לכם?

• ניתוח מצב קיים – נבצע ניתוח מעמיק של המצב הפיננסי הנוכחי של העסק שלכם.
• בניית תכנית פיננסית – נסייע בבניית תכנית פיננסית מקיפה המותאמת ליעדי העסק שלכם.
• ייעוץ שוטף – נספק ייעוץ מקצועי בכל סוגיה פיננסית שתתעורר.
• הטמעת מערכות – נסייע בבחירה והטמעה של מערכות ניהול פיננסי מתקדמות.
• הדרכה וליווי – נדריך אתכם ואת הצוות שלכם בשימוש בכלים פיננסיים מתקדמים.

פנו אלינו עוד היום!

אל תתמודדו לבד עם האתגרים הפיננסיים של ניהול עסק. פפר פיננסים היא חברת בוטיק לייעוץ וליווי עסקי.  צוות המומחים של פפר פיננסים בעל ניסיון עשיר בניהול בכיר בחברות במגוון תעשיות ומגזרי פעילות, שנמצאים כאן כדי לסייע לכם להשיג שליטה מלאה על העסק שלכם ולספק כלים פרקטים לניהול פיננסי נכון בעסק שלכם.